Jedným z mnohých ukazovateľov, s ktorými je potrebné zaoberať sa účtovníkmi, daňovými pracovníkmi a súkromnými podnikateľmi je daň z pridanej hodnoty. Otázka jeho výpočtu je preto pre nich relevantná, ako aj výpočet iných ukazovateľov súvisiacich s ním. Túto kalkulačku môžete vykonať pre jednu sumu pomocou bežnej kalkulačky. Ale ak potrebujete vypočítať DPH v mnohých peňažných hodnotách, potom to urobí veľmi problematické s jednou kalkulačkou. Okrem toho, počítaný stroj nie je vždy pohodlný na použitie.
Našťastie v programe Excel môžete výrazne urýchliť výpočet požadovaných výsledkov pre zdrojové údaje, ktoré sú uvedené v tabuľke. Poďme na to, ako to urobiť.
Postup výpočtu
Pred pokračovaním priamo k výpočtu, zistite, čo je špecifikovaná daňová platba. Daň z pridanej hodnoty je nepriamo daň, ktorá platí predajcov tovarov a služieb z množstva predaných výrobkov. Ale skutoční platitelia sú kupujúcimi, pretože hodnota daňovej platby je už zahrnutá do nákladov na zakúpené výrobky alebo služby.V Ruskej federácii v súčasnosti existuje daňová sadzba vo výške 18%, ale v iných krajinách sveta sa môže líšiť. Napríklad v Rakúsku, Veľkej Británii, Ukrajine a Bielorusku sa rovná 20%, v Nemecku - 19%, v Maďarsku - 27%, v Kazachstane - 12%. Ale pri výpočtoch budeme využívať daňovú sadzbu relevantnú pre Rusko. Avšak, jednoducho zmenou úrokovej sadzby, tieto algoritmy výpočtov, ktoré sa zobrazia nižšie, môžu byť použité aj pre akúkoľvek inú krajinu sveta, ktorá používa tento typ zdanenia.
V tejto súvislosti sú takéto základné úlohy stanovené na účtovníkov, zamestnancov daňových služieb a podnikateľov v rôznych prípadoch:
- Výpočet samotnej DPH z nákladov bez dane;
- Výpočet DPH z nákladov, do ktorých je daň už zahrnutá;
- Výpočet sumy bez DPH z nákladov, do ktorých je daň už zahrnutá;
- Výpočet sumy s DPH z nákladov bez dane.
Vykonávame dátové výpočty v exteriéri, budeme ďalej a pracovať.
Metóda 1: Výpočet DPH zo základu dane
Po prvé, pozrime sa, ako vypočítať DPH z daňového základu. Je to celkom jednoduché. Na vykonanie tejto úlohy musíte vynásobiť sadzbu dane na daňovú sadzbu, ktorá je 18% v Rusku, alebo podľa čísla 0,18. Máme teda vzor:
"DPH" = "základňa" x 18%
V prípade programu Excel bude výpočtový vzorec vykonať nasledujúci formulár
= číslo * 0,18
Samozrejme, "číslo" multiplikátor je numerická expresia tohto daňového základu alebo odkaz na bunku, v ktorej sa toto číslo nachádza. Pokúsme sa použiť tieto vedomosti v praxi za konkrétnu tabuľku. Skladá sa z troch stĺpcov. Prvé sú známe hodnoty základu dane. V druhej požadovanej hodnoty, ktoré by sme mali vypočítať. Tretí stĺpec bude výška tovaru spolu s daňovou hodnotou. Nie je ťažké uhádnuť, môže sa vypočítať pridaním údajov prvého a druhého stĺpca.
- Vyberte prvú bunku reproduktora s požadovanými údajmi. Vložíme v ňom "=" a potom kliknite na bunku v rovnakom riadku z stĺpca dane. Ako vidíte, jej adresa je okamžite zapísaná do tohto prvku, kde vykonáme výpočet. Potom, v sídlovej bunke, nastavíte znak multiplikácie programu Excel (*). Ďalej, jazda z klávesnice veľkosti "18%" alebo "0,18". Na konci vzorec z tohto príkladu vzal tento typ:
= A3 * 18%
Vo vašom prípade to bude presne to isté okrem prvého faktora. Namiesto "A3", môžu existovať iné súradnice, v závislosti od toho, kde užívateľ uverejnil údaje, ktoré obsahujú základ dane.
- Potom, aby ste zobrazili hotový výsledok v bunke, kliknite na tlačidlo ENTER na klávesnici. Program okamžite vyrába potrebné výpočty.
- Ako vidíte, výsledok je odvodený so štyrmi desatinnými príznakmi. Ale ako viete, menová jednotka rubľa môže mať len dve desatinné znaky (Penny). Aby bol náš výsledok správny, musíte zaokrúhliť až dva desatinné značky. Urobte to pomocou formátovania buniek. Aby sa neskôr nevrátili k tomuto problému, formáte všetky bunky určené na umiestnenie peňažných hodnôt naraz.
Vyberte rozsah tabuľky určenej na umiestnenie numerických hodnôt. Kliknite pravým tlačidlom myši. Spustí sa kontextové menu. Vyberte položku "Formátové bunky" v ňom.
- Potom sa spustí okno formátovania. Ak bol otvorený na akomkoľvek inom karte, prejdite na kartu "Číslo". V parametroch "Číselné formáty" nastavíte prepínač na polohu "Numerická". Ďalej skontrolujeme, či v pravej časti okna v "Počet desatinných značiek" stála číslo "2". Táto hodnota by mala byť predvolená, ale len v prípade, že stojí za to kontrolovať a zmeniť, ak sa tam zobrazí akékoľvek iné číslo, a nie 2. Ďalej, kliknite na tlačidlo "OK" v dolnej časti okna.
Môžete tiež zahrnúť hotovosť v numerickom formáte. V tomto prípade sa čísla zobrazia aj dvoma desatinnými znakmi. Aby sme to urobili, preskupujeme prepínač v parametroch "Numerické formáty" v polohe "Menová". Rovnako ako v predchádzajúcom prípade sa pozrieme na "počet desatinných značiek" v poli "2". Venujeme tiež pozornosť tomu, že symbol rubľovej rubre bol nainštalovaný v poli "Označenie", ak, samozrejme, zámerne nebudete pracovať s inou menou. Potom kliknite na tlačidlo "OK".
- Ak použijete možnosť pomocou numerického formátu, potom sa všetky čísla konvertujú na hodnoty s dvoma desatinnými znakmi.
Pri používaní peňažného formátu sa vyskytne presne rovnaká transformácia, ale symbol vybranej meny bude pridaný do hodnôt.
- Ale aj keď sme vypočítali daň z pridanej hodnoty len za jednu hodnotu základu dane. Teraz to musíme urobiť pre všetky ostatné sumy. Samozrejme, môžete vstúpiť do vzorca pre rovnakú analógiu, ako sme prvýkrát urobili, ale výpočty v programe Excel sa líšia od výpočtov na obvyklej kalkulačke v tom, že program môže výrazne urýchliť realizáciu rovnakého typu akcií. Aby ste to urobili, aplikujte kopírovanie pomocou výplňového markera.
Vytvoríme kurzor na dolný dolný uhol tohto prvku listu, v ktorom je vzorec už obsahovať. V tomto prípade musí byť kurzor premenený na malý kríž. Toto je náplňový marker. Kliknite na ľavé tlačidlo myši a vytiahnite ho na spodnú časť tabuľky.
- Ako môžete vidieť, po vykonaní tejto akcie sa požadovaná hodnota vypočíta pre absolútne všetky hodnoty základu dane, ktoré sú k dispozícii v našom stole. Vypočítali sme teda indikátor pre sedem peňažných hodnôt oveľa rýchlejšie, než by sa uskutočnilo na kalkulačke, alebo najmä manuálne na papieri.
- Teraz budeme musieť vypočítať celkové množstvo hodnoty spolu s daňovou hodnotou. Aby sme to urobili, zvýrazňujeme prvý prázdny prvok v stĺpci "sumou s DPH". Dali sme znamenie "=", kliknite na prvú bunku stĺpca "TAX BASE", nastavte znak "+" a potom kliknite na prvú bunku stĺpca DPH. V našom prípade sa v prvom prípade objavil nasledujúci výraz, ktorý zobrazí výsledok:
= A3 + B3
Samozrejme, v každom prípade sa môže adresa buniek líšiť. Preto pri vykonávaní podobnej úlohy budete musieť nahradiť vlastné súradnice príslušných prvkov.
- Ďalej kliknite na tlačidlo ENTER na klávesnici, aby ste získali hotový výsledok výpočtov. Vypočíta sa teda hodnota nákladov spolu s daňou za prvú hodnotu.
- S cieľom vypočítať sumu s dani z pridanej hodnoty a pre iné hodnoty, používame náplňový marker, ako sme už urobili pre predchádzajúci výpočet.
Preto sme vypočítali požadované hodnoty pre sedem hodnôt daňového základu. Na kalkulačke by to trvalo oveľa viac času.
Lekcia: Ako zmeniť formát buniek v programe Excel
Metóda 2: Výpočet dane zo sumy s DPH
Existujú však prípady, keď by sa výška DPH zo sumy mala vypočítať pre daňové správy zo sumy, do ktorej je táto daň už zahrnutá. Potom bude vyzerať vzorca výpočtu:
"DPH" = "Suma s DPH" / 118% x 18%
Pozrime sa, ako sa tento výpočet môže vykonať prostredníctvom nástrojov programu Excel. V tomto programe bude mať výpočtový formulár nasledujúci formulár:
= číslo / 118% * 18%
Rovnako ako argument, "číslo" je dobre známa hodnota nákladov na tovar spolu s daňou.
Pre príklad výpočtu si vezmite všetku rovnakú tabuľku. Iba teraz v ňom bude naplnená stĺpcom "Suma s DPH", a hodnoty stĺpcov "DPH" a "daňový základ" musíme vypočítať. Predpokladáme, že bunkové bunky sú už naformátované do hotovosti alebo číselného formátu s dvoma desatinnými príznakmi, takže tento postup nebudeme držať.
- Usielame kurzor v prvej bunke stĺpca s požadovanými údajmi. Vstúpim do vzorca tam (= číslo / 118% * 18%) rovnakým spôsobom, ktorý bol použitý v predchádzajúcej metóde. To znamená, že po znamení, vložíme odkaz na bunku, v ktorej sa nachádza zodpovedajúca hodnota hodnoty tovaru s daňou, a potom s klávesnicou pridať výraz "/ 118% * 18%" bez úvodzoviek. V našom prípade sa ukázalo, že táto položka:
= C3 / 118% * 18%
V zadanej zápise, v závislosti od prípadu a umiestnenia vstupných údajov na hárku Exel, môže byť zmenený len odkaz na bunku.
- Potom kliknite na tlačidlo ENTER. Výsledok sa vypočíta. Ďalej, ako v predchádzajúcej metóde, s použitím použitia plniaceho markera, skopírujte vzorec na iné bunky kolóny. Ako vidíte, vypočítajú sa všetky požadované hodnoty.
- Teraz musíme vypočítať sumu bez daňovej mzdy, to znamená, že daňový základ. Na rozdiel od predchádzajúcej metódy sa tento indikátor nepočíta pridaním, ale pri použití odčítania. Na to potrebujete z celkovej sumy hodnoty samotnej dane.
Takže sme nastavili kurzor v prvej bunke stĺpca dane. Po znaku "=", vyrábame odčítanie dát od prvej bunky stĺpca množstva DPH hodnoty v prvom prvku stĺpca DPH. V našom konkrétnom príklade je to tu výraz:
= C3-B3
Ak chcete zobraziť výsledok, nezabudnite stlačiť kláves ENTER.
- Potom, čo je obvyklým spôsobom pomocou výplňového markera, skopírujte odkaz na iné prvky stĺpca.
Úloha môže byť považovaná za riešenú.
Metóda 3: Výpočet daňových hodnôt z dane
Pomerne často vypočítať sumu spolu s daňovou hodnotou, ktorá má hodnotu daňového základu. To nemusí vypočítať sumu samotnej dane. Výpočtový prípravok môže byť v tomto formulári reprezentovaný:
"Suma s DPH" = "daňový základ" + "daňový základ" x 18%
Môžete zjednodušiť vzorec:
"Suma s DPH" = "daňový základ" x 118%
V programe Excel to bude vyzerať takto:
= číslo * 118%
Argument "číslo" je zdaniteľný základ.
Urobte napríklad všetku rovnakú tabuľku, len bez stĺpca "DPH", pretože nebude potrebný s týmto výpočtom. Slávne hodnoty budú umiestnené v stĺpci dane batérie a požadované - v stĺpci "Suma s DPH".
- Vyberte prvú bunku stĺpca s požadovanými údajmi. Vložíme tam "=" a odkaz na prvú bunku stĺpca dane z batérie. Potom zavádzame výraz bez úvodzoviek "* 118%". V našom konkrétnom prípade sa získala výraz:
= A3 * 118%
Ak chcete zobraziť výsledok na hárku, kliknite na tlačidlo ENTER.
- Potom používame náplňový marker a vytvoríme kópiu predtým zavedeného vzorec do celého rozsahu stĺpca s vypočítanými ukazovateľmi.
Výška nákladov na tovar vrátane dane sa teda vypočítala pre všetky hodnoty.
Metóda 4: Výpočet základu dane z výšky dane
Je oveľa menej pravdepodobné, že výpočet daňového základu z nákladov s daňou zahrnutým. Tento výpočet však nie je nezvyčajný, takže to tiež zvážime.
Vzorec pre výpočet dane z nákladov, kde je daň už zahrnutá, vyzerá to takto:
"Zdaňovacia základňa" = "Suma s DPH" / 118%
V programe Excel tento vzorec bude tento druh:
= číslo / 118%
Ako rozdelenie "číslo", hodnota hodnoty tovaru berie do úvahy daň.
Pre výpočty aplikujeme presne tú istú tabuľku ako v predchádzajúcej metóde, len tentoraz, známe údaje budú umiestnené v stĺpci "množstvo s DPH" a vypočítané - v stĺpci dane batérie.
- Vyrábame alokácie prvého prvku stĺpca dane. Po značke "=" zadajte súradnice prvej bunky iného stĺpca. Potom zavádzame výraz "/ 118%". Ak chcete vykonať výpočet a výstup výsledku na monitore, môžete kliknúť na tlačidlo ENTER. Potom sa vypočíta prvá hodnota nákladov bez dane.
- Aby sa výpočty v zostávajúcich prvkach stĺpcov, ako v predchádzajúcich prípadoch použite plniaci značku.
Teraz sme dostali tabuľku, v ktorej sa náklady na tovar bez dane vypočítavajú okamžite pre sedem pozícií.
Lekcia: Práca s vzorcami v programe Excel
Ako vidíte, poznáte základy výpočtu dane z pridanej hodnoty a súvisiacich ukazovateľov, vyrovnať sa s úlohou ich výpočtu v programe Excel je celkom jednoduché. Vlastne sa algoritmus výpočtu, v skutočnosti nie je oveľa odlišný na výpočet na obvyklej kalkulačke. Prevádzka v špecifikovanom tabuľkovom procesore má však jednu nespornú výhodu oproti kalkulačke. Leží v tom, že výpočet stoviek hodnôt neberie do úvahy oveľa dlhšie ako výpočet jedného indikátora. V programe Excel, doslova na minútu, bude užívateľ schopný urobiť výpočet dane na stovky pozícií tým, že sa uchyľuje k takémuto užitočnému nástroju ako náplňový marker, zatiaľ čo výpočet takéhoto objemu údajov na jednoduchej kalkulačke môže chvíľu trvať hodiny. Okrem toho, v programe Excel, môžete opraviť výpočet uložením so samostatným súborom.