Jednym z wielu wskaźników, z którymi konieczne jest radzenie sobie z księgowymi, pracownikami podatkowymi i prywatnymi przedsiębiorcami jest podatek od wartości dodanej. Dlatego kwestia jego obliczenia staje się dla nich istotna, a także obliczanie innych wskaźników związanych z nim. Możesz wykonać ten kalkulator dla jednej ilości za pomocą konwencjonalnego kalkulatora. Ale jeśli musisz obliczyć VAT w wielu wartościach gotówkowych, to będzie bardzo problematyczne z jednym kalkulatorem. Ponadto, policzalna maszyna nie zawsze jest wygodna w użyciu.
Na szczęście w Excel można znacznie przyspieszyć obliczenie wymaganych wyników dla danych źródłowych, które są wymienione w tabeli. Oznaczmy to, jak to zrobić.
Procedura obliczeniowa
Przed przejściem bezpośrednio do obliczeń dowiedzmy, jakie jest określona płatność podatkowa. Podatek od wartości dodanej jest podatkiem pośrednim, który płaci sprzedawców towarów i usług z kwoty sprzedanych produktów. Ale prawdziwi płatnicy są kupującymi, ponieważ wartość płatności podatkowej jest już uwzględniona w kosztach zakupionych produktów lub usług.W Federacji Rosyjskiej w tej chwili istnieje stawka podatku w wysokości 18%, ale w innych krajach świata może się różnić. Na przykład w Austrii, Wielkiej Brytanii, Ukrainie i Białorusi jest równe 20%, w Niemczech - 19%, na Węgrzech - 27%, w Kazachstanie - 12%. Ale w obliczeniach wykorzystywamy stawkę podatkową istotną dla Rosji. Jednak po prostu zmieniając stopę procentową, te algorytmy obliczeń, które zostaną wyświetlone poniżej, mogą być również wykorzystywane do dowolnego innego kraju świata, który wykorzystuje ten rodzaj opodatkowania.
W tym względzie takie podstawowe zadania są ustalane dla księgowych, pracowników usług podatkowych i przedsiębiorców w różnych przypadkach:
- Obliczanie samego podatku VAT z kosztów bez podatku;
- Obliczanie podatku VAT z kosztów, na które podatek jest już uwzględniony;
- Obliczanie ilości bez podatku VAT z kosztów, w którym podatek jest już uwzględniony;
- Obliczanie kwoty z podatkiem VAT z kosztów bez podatku.
Wykonując obliczenia danych w Excele, będziemy dalej pracować.
Metoda 1: Obliczanie podatku VAT z podstawy opodatkowania
Przede wszystkim dowiedzmy, jak obliczyć VAT z podstawy opodatkowania. Jest dość proste. Aby wykonać to zadanie, musisz pomnożyć stawkę podatkową do stawki podatkowej, co stanowi 18% w Rosji lub o liczbę 0,18. W ten sposób mamy formułę:
"VAT" = "podstawa podatkowa" x 18%
W Excel formuła obliczeniowa zajmie następującą formę
= numer * 0,18
Oczywiście mnożnik "numer" jest numerycznym wyrazem tej podstawy podatkowej lub łącza do komórki, w której znajduje się ta figura. Spróbujmy zastosować te wiedzę w praktyce dla określonej tabeli. Składa się z trzech kolumn. Pierwsze są znane wartości podstawy podatkowej. W drugim pożądane wartości, które powinniśmy obliczyć. Trzecia kolumna będzie ilość towarów wraz z wartością podatkową. Nie trudno jest odgadnąć, można go obliczyć, dodając dane pierwszej i drugiej kolumny.
- Wybierz pierwszą komórkę głośnika z wymaganymi danymi. Umieszczamy w nim znak "=", a następnie kliknij komórkę w tej samej linii z kolumny podstawy podatkowej. Jak widać, jej adres jest natychmiast wprowadzany do tego elementu, gdzie dokonujemy obliczeń. Następnie w komórce osadniczej ustawisz znak mnożenia programu Excel (*). Następnie jedź z klawiatury wielkość "18%" lub "0,18". Na koniec formuła z tego przykładu wziął ten typ:
= A3 * 18%
W twoim przypadku będzie dokładnie taki sam, z wyjątkiem pierwszego czynnika. Zamiast "A3", mogą wystąpić inne współrzędne, w zależności od tego, gdzie użytkownik opublikował dane zawierające bazę podatkową.
- Po tym, aby wyświetlić gotowy wynik w komórce, kliknij klawisz Enter na klawiaturze. Wymagane obliczenia będą natychmiast produkowane przez program.
- Jak widać, wynik pochodzi z czterema znakami dziesiętnymi. Ale, jak wiesz, rubel monetarny może mieć tylko dwa znaki dziesiętne (Penny). Więc nasz wynik jest poprawny, musisz zaokrąglić do dwóch znaków dziesiętnych. Uczyń go za pomocą formatowania komórkowego. Aby nie powrócić do tego problemu, format wszystkie komórki przeznaczone do umieszczenia wartości monetarnych jednocześnie.
Wybierz zakres tabeli zaprojektowanej, aby umieścić wartości numeryczne. Kliknij prawy przycisk myszy. Menu kontekstowe zostanie uruchomione. Wybierz element "Formatuj komórki" w nim.
- Po tym uruchomiono okno formatowania. Przejdź do karty "Numer", jeśli był otwarty w dowolnej innej karcie. W parametrach "Formaty numeryczne" ustawić przełącznik na pozycję "numeryczną". Następnie sprawdzamy, czy w prawej części okna w "Liczba znaków dziesiętnych" stał numer "2". Ta wartość powinna być domyślna, ale na wypadek, gdyby warto go sprawdzić i zmienić, jeśli pojawi się tam jakikolwiek inny numer, a nie 2. Dalej, kliknij przycisk "OK" w dolnej części okna.
Możesz także zawierać gotówkę w formacie numerycznym. W takim przypadku liczby będą również wyświetlane z dwoma znakami dziesiętnymi. Aby to zrobić, zmierzamy przełącznik w parametrach "Formaty numeryczne" w pozycji "monetarnej". Podobnie jak w poprzednim przypadku, patrzymy na "liczbę znaków dziesiętnych" w polu "2". Zwracamy również uwagę na fakt, że symbol rubla został zainstalowany w polu "Oznaczenie", jeśli oczywiście jesteś celowo nie będziesz pracować z inną walutą. Następnie kliknij przycisk "OK".
- Jeśli zastosujesz opcję przy użyciu formatu numerycznego, wszystkie liczby są konwertowane na wartości z dwoma znakami dziesiętnymi.
Podczas korzystania z formatu gotówkowego nastąpi dokładnie ta sama transformacja, ale symbol wybranej waluty zostanie dodana do wartości.
- Ale podczas obliczamy podatek od wartości dodanej tylko przez jedną wartość podstawy podatkowej. Teraz musimy to zrobić za wszystkie inne kwoty. Oczywiście można wprowadzić formułę dla tej samej analogii, ponieważ po raz pierwszy, ale obliczenia w programie Excel różnią się od obliczeń na zwykłym kalkulatorze, ponieważ program może znacznie przyspieszyć realizację tego samego rodzaju działań. Aby to zrobić, zastosuj kopiowanie za pomocą markera napełniającego.
Ustalamy kursor do dolnego dolnego kąta tego elementu arkusza, w którym formuła jest już zawarta. W tym przypadku kursor musi zostać przekształcony na mały krzyż. Jest to znacznik napełniania. Kliknij lewy przycisk myszy i pociągnij go na dół tabeli.
- Jak widać, po wykonaniu tej akcji wymagana wartość zostanie obliczona dla absolutnie wszystkich wartości podstawy podatkowej, które są dostępne w naszym stole. W ten sposób obliczymy wskaźnik dla siedmiu wartości pieniężnych znacznie szybciej niż byłoby to zrobione na kalkulatorze lub, zwłaszcza ręcznie na arkuszu papieru.
- Teraz będziemy musieli obliczyć całkowitą wartość wraz z wartością podatkową. Aby to zrobić, podkreślamy pierwszy element pusty w kolumnie "Ilość z VAT". Umieściliśmy znak "=", kliknij pierwszą komórkę kolumny "Podstawy opodatkowania", ustaw znak "+", a następnie kliknij pierwszą komórkę kolumny VAT. W naszym przypadku pojawił się następujący wyraz w elemencie, aby wyświetlić wynik:
= A3 + B3
Ale oczywiście, w każdym przypadku, adres komórek może się różnić. Dlatego podczas wykonywania podobnego zadania będziesz musiał zastąpić własne współrzędne odpowiednie elementy arkusza.
- Następnie kliknij przycisk Enter na klawiaturze, aby uzyskać gotowy wynik obliczeń. Zatem obliczana jest wartość kosztu wraz z podatkiem dla pierwszej wartości.
- Aby obliczyć kwotę podatkiem od wartości dodanej i dla innych wartości, używamy markera napełniającego, jak już skończyliśmy dla poprzednich obliczeń.
W ten sposób obliczymy wymagane wartości dla siedmiu wartości podstawy opodatkowania. Na kalkulatorze zajmie dużo czasu.
Lekcja: Jak zmienić format komórkowy w Excelu
Metoda 2: Obliczanie podatku od kwoty z VAT
Istnieją jednak przypadki, gdy kwota podatku VAT z kwoty powinna być obliczona dla raportowania podatkowego z kwoty, do której podatek ten jest już uwzględniony. Wtedy formuła obliczeń będzie wyglądać tak:
"VAT" = "Ilość z VAT" / 118% x 18%
Zobaczmy, jak można wykonać to obliczenie za pomocą narzędzi Excel. W tym programie formuła obliczeniowa będzie miała następującą formę:
= Numer / 118% * 18%
Jako argument "liczba" jest znaną wartością kosztów towarów wraz z podatkiem.
Na przykład obliczania weź całą tę samą tabelę. Dopiero teraz zostanie wypełniony kolumną "Ilość z VAT", a wartości kolumn "VAT" i "podstawę opodatkowania" musimy obliczyć. Zakładamy, że komórki komórkowe są już sformatowane do formatu środków pieniężnych lub numerycznych z dwoma znakami dziesiętnymi, więc nie będziemy trzymać tej procedury.
- Ustalamy kursor w pierwszej celi kolumny z wymaganymi danymi. Wchodzimy do formuły (= numer / 118% * 18%) w ten sam sposób, który zastosowano w poprzedniej metodzie. Oznacza to, że po podpisie umieścimy link do komórki, w której znajduje się odpowiednia wartość wartości towarów z podatkiem, a następnie za pomocą klawiatury dodają wyrażenie "/ 118% * 18%" bez cytatów. W naszym przypadku okazało się następujący wpis:
= C3 / 118% * 18%
W określonym wpisie, w zależności od przypadku i lokalizacji danych wejściowych na arkuszu Exel, można zmienić tylko link do komórki.
- Po tym kliknij przycisk ENTER. Wynik jest obliczany. Ponadto, jak w poprzedniej metodzie, przy użyciu markera napełniania, kopiować wzór do innych komórek kolumny. Jak widać, wszystkie wymagane wartości są obliczane.
- Teraz musimy obliczyć kwotę bez wynagrodzenia podatkowego, czyli podstawy podatkowej. W przeciwieństwie do poprzedniej metody, wskaźnik ten nie jest obliczany przez dodanie, ale przy użyciu odejmowania. Za to potrzebujesz z całkowitej ilości wartości samej samej.
Ustawiamy kursor w pierwszej celi kolumny podstawy podatkowej. Po znaku "=" produkujemy odejmowanie danych od pierwszej komórki kolumny kwoty VAT wartości w pierwszym elemencie kolumny VAT. W naszym szczególnym przykładzie jest to wyrażenie tutaj:
= C3-B3
Aby wyświetlić wynik, nie zapomnij nacisnąć klawisz Enter.
- Po tym, w zwykły sposób za pomocą markera napełniania, skopiuj link do innych elementów kolumny.
Zadanie można uznać za rozwiązane.
Metoda 3: Obliczanie wartości podatkowych z podstawy opodatkowania
Dość często obliczają kwotę wraz z wartością podatkową, mającą wartość podstawy podatkowej. Nie musi to obliczać kwoty samej płatności podatkowej. Formuła obliczeniowa może być reprezentowana w tym formularzu:
"Ilość z VAT" = "podstawa podatkowa" + "podstawa podatkowa" x 18%
Możesz uprościć formułę:
"Ilość z VAT" = "podstawa opodatkowania" x 118%
W Excel będzie wyglądał tak:
= Numer * 118%
Argument "Numer" jest podstawą opodatkowania.
Na przykład, weź wszystkie te samą tabelę, tylko bez kolumny "VAT", ponieważ nie będzie potrzebny w tym obliczeniu. Sławne wartości znajdą się w kolumnie baterii opodatkowania, a żądane - w kolumnie "Ilość z VAT".
- Wybierz pierwszą komórkę kolumny za pomocą wymaganych danych. Umieściliśmy tam znak "=" i odniesienie do pierwszej komórki kolumny baterii podatkowej. Następnie przedstawiamy wyrażenie bez cytatów "* 118%". W naszym konkretnym przypadku uzyskano wyrażenie:
= A3 * 118%
Aby wyświetlić wynik na arkuszu, kliknij przycisk Enter.
- Następnie używamy markera napełniającego i wykonujemy kopię wcześniej wprowadzonej formuły do całego zakresu kolumny z obliczonymi wskaźnikami.
W ten sposób kwota kosztu towarów, w tym podatku, została obliczona dla wszystkich wartości.
Metoda 4: Obliczanie podstawy opodatkowania z kwoty podatku
Jest znacznie mniej prawdopodobne, aby obliczyć bazę podatkową z kosztów z uwzględnieniem podatku. Niemniej jednak to obliczenie nie jest rzadkie, więc też to rozważymy.
Formuła obliczania podstawy opodatkowanej z kosztów, w której podatek jest już włączony, wygląda tak:
"Baza podatkowa" = "Ilość z VAT" / 118%
W Excel ta formuła zajmie tego rodzaju:
= Numer / 118%
Jako oddział "Numer" wartość wartości towarów uwzględnia podatek.
W przypadku obliczeń stosujemy dokładnie taką samą tabelę jak w poprzedniej metodzie, tylko tym razem, znane dane znajdą się w kolumnie "Ilość z VAT", a obliczone - w kolumnie baterii podatkowej.
- Produkujemy alokacje pierwszego elementu kolumny podstawy opodatkowania. Po znaku "=" wprowadź współrzędne pierwszej komórki innej kolumny. Następnie przedstawiamy wyrażenie "/ 118%". Aby przeprowadzić obliczenia i wyjście wyniku na monitorze, możesz kliknąć klawisz Enter. Następnie zostanie obliczona pierwsza wartość kosztów bez podatku.
- W celu wprowadzenia obliczeń w pozostałych elementach kolumn, jak w poprzednich przypadkach, użyj markera napełniającego.
Teraz dostaliśmy stół, w którym koszt towarów bez podatku jest obliczany natychmiast przez siedem stanowisk.
Lekcja: Pracuj z formułami w Excelu
Jak widać, znając podstawy obliczania podatku od wartości dodanej i powiązanych wskaźników, aby poradzić sobie z zadaniem ich obliczeń w programie Excel jest dość proste. Właściwie sam algorytm obliczeniowy, w rzeczywistości nie różni się na obliczeniach w zwykłym kalkulatorze. Ale operacja w określonym procesorze tabelarycznym ma jedną niepodjęcej przewagę nad kalkulatorem. Leży w fakcie, że obliczenie setek wartości nie trwa znacznie dłużej niż obliczenie jednego wskaźnika. W Excelu, dosłownie przez minutę, użytkownik będzie w stanie dokonać obliczenia podatku na setki pozycji, uciekając się z takim użytecznym narzędziem jako marker napełniający, podczas gdy obliczenie takiej objętości danych w prostym kalkulatorze może potrwać czas zegar. Ponadto w programie Excel można naprawić obliczenie, zapisując go z osobnym plikiem.