واحدة من العديد من المؤشرات التي من الضروري التعامل مع المحاسبين والعمال الضرائب ورجال الأعمال الخاصين هي ضريبة القيمة المضافة. لذلك، تصبح مسألة حسابها ذات صلة بها، وكذلك حساب المؤشرات الأخرى المتعلقة به. يمكنك إجراء هذه الآلة الحاسبة مقابل مبلغ واحد باستخدام آلة حاسبة تقليدية. ولكن، إذا كنت بحاجة إلى حساب ضريبة القيمة المضافة في العديد من القيم النقدية، فسيجعلها مشكلة شديدة مع آلة حاسبة واحدة. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكن استخدام الماكينة مريحة دائما.
لحسن الحظ، في Excel، يمكنك تسريع نطاق الحساب بشكل كبير من النتائج المطلوبة للبيانات المصدر، والتي يتم سردها في الجدول. دعونا معرفة كيفية القيام بذلك.
إجراء حساب
قبل المتابعة مباشرة إلى الحساب، دعنا نكتشف ما هو الدفع الضريبي المحدد. ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة، والتي تدفع باعة السلع والخدمات من كمية المنتجات المباعة. لكن دافعي حقيقيين مشترين، لأن قيمة الدفع الضريبي مدرجة بالفعل في تكلفة المنتجات أو الخدمات المشتراة.في الاتحاد الروسي في الوقت الحالي، هناك معدل ضريبي بمبلغ 18٪، ولكن في بلدان أخرى في العالم قد تختلف. على سبيل المثال، في النمسا، بريطانيا العظمى، أوكرانيا وبيلاروسيا، فإنها تساوي 20٪، في ألمانيا - 19٪، في المجر - 27٪، في كازاخستان - 12٪. ولكن عند الحسابات، سنستخدم معدل الضريبة ذات الصلة بروسيا. ومع ذلك، ببساطة عن طريق تغيير سعر الفائدة، يمكن أيضا استخدام تلك الخوارزميات من الحسابات التي ستظهر أدناه لأي دولة أخرى في العالم، والتي تستخدم هذا النوع من الضرائب.
في هذا الصدد، يتم تعيين هذه المهام الأساسية على المحاسبين والموظفين في الخدمات الضريبية ورجال الأعمال في مختلف الحالات:
- حساب ضريبة القيمة المضافة نفسه من التكلفة دون ضريبة؛
- حساب ضريبة القيمة المضافة من التكلفة التي يتم بالفعل تضمين الضرائب؛
- حساب المبلغ دون ضريبة القيمة المضافة من التكلفة التي يتم فيها تضمين الضريبة بالفعل؛
- حساب المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة من التكلفة دون ضريبة.
من خلال إجراء حسابات البيانات في Excele، سنقوم بمزيد من العمل والعمل.
الطريقة الأولى: حساب ضريبة القيمة المضافة من القاعدة الضريبية
بادئ ذي بدء، دعونا نكتشف كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة من القاعدة الضريبية. انها بسيطة جدا. لأداء هذه المهمة، تحتاج إلى مضاعفة معدل الضريبة إلى معدل الضريبة، وهو 18٪ في روسيا، أو حسب الرقم 0.18. وبالتالي، لدينا صيغة:
"ضريبة القيمة المضافة" = "قاعدة ضريبية" × 18٪
بالنسبة إلى Excel، ستأخذ صيغة الحساب النموذج التالي
= الرقم * 0.18
بطبيعة الحال، يعد مضاعف "الرقم" تعبيرا عدديا عن هذه القاعدة الضريبية أو رابط إلى خلية يقع بهذا الرقم. دعونا نحاول تطبيق هذه المعرفة في الممارسة للحصول على جدول معين. يتكون من ثلاثة أعمدة. الأول هو القيم المعروفة للقاعدة الضريبية. في الثانية القيم المرغوبة التي يجب أن نحسب. سيكون العمود الثالث هو مقدار البضائع مع القيمة الضريبية. ليس من الصعب تخمينه، ويمكن حسابه عن طريق إضافة بيانات العمود الأول والثاني.
- حدد الخلية الأولى من المتكلم مع البيانات المطلوبة. نضع علامة "=" في ذلك، ثم انقر فوق الخلية في نفس السطر من العمود الأساسي الضريبي. كما ترون، تم إدخال عنوانها على الفور في هذا العنصر حيث نصنع حسابا. بعد ذلك، في خلية التسوية، يمكنك تعيين علامة الضرب Excel (*). بعد ذلك، قم بالقيادة من لوحة المفاتيح بحجم "18٪" أو "0.18". في النهاية، استغرقت الصيغة من هذا النوع من هذا النوع:
= A3 * 18٪
في حالتك، سيكون بالضبط نفس الشيء إلا للعامل الأول. بدلا من "A3"، قد يكون هناك إحداثيات أخرى، اعتمادا على المكان الذي نشر فيه المستخدم بيانات تحتوي على قاعدة الضرائب.
- بعد ذلك، لعرض النتيجة النهائية في الخلية، انقر فوق مفتاح الإدخال على لوحة المفاتيح. سيتم تصنيع الحسابات المطلوبة على الفور من قبل البرنامج.
- كما ترون، فإن النتيجة مشتقة بأربع علامات عشرية. ولكن، كما تعلمون، يمكن أن يكون للوحدة النقدية روبل علامات عشرين فقط (بيني). بحيث تكون النتيجة صحيحة، تحتاج إلى تقريب ما يصل إلى علامات عشرية عشرية. اجعلها تستخدم تنسيق الخلية. من أجل عدم العودة إلى هذه المسألة لاحقا، قم بتنسيق جميع الخلايا المخصصة لوضع القيم النقدية مرة واحدة.
حدد نطاق جدول مصمم لوضع القيم الرقمية. انقر فوق زر الماوس الأيمن. تم إطلاق قائمة السياق. حدد العنصر "خلايا تنسيق" في ذلك.
- بعد ذلك، تم إطلاق نافذة التنسيق. انتقل إلى علامة التبويب "الرقم" إذا كان مفتوحا في أي علامة تبويب أخرى. في المعلمات "التنسيقات الرقمية"، قمت بتعيين التبديل إلى الموضع "الرقمي". بعد ذلك، نتحقق من ذلك في الجزء الأيمن من النافذة في "عدد العلامات العشرية" وقفت الرقم "2". يجب أن تكون هذه القيمة افتراضية، ولكن فقط في حالة التدقيق وتغييره إذا تم عرض أي رقم آخر هناك، وليس 2. التالي، انقر فوق الزر "موافق" في أسفل النافذة.
يمكنك أيضا تضمين النقد في التنسيق الرقمي. في هذه الحالة، سيتم عرض الأرقام أيضا مع علامات عشرين. للقيام بذلك، نعيد ترتيب المفتاح في المعلمات "تنسيقات رقمية" في الموضع "النقد". كما هو الحال السابق، ننظر إلى "عدد العلامات العشرية" في الحقل "2". نولي أيضا الانتباه إلى حقيقة أن رمز الروبل قد تم تثبيت في حقل "التعيين"، إذا، بالطبع، فأنت لن تعمل عن قصد مع عملة أخرى. بعد ذلك، انقر فوق الزر "موافق".
- إذا قمت بتطبيق الخيار باستخدام تنسيق رقمي، فسيتم تحويل جميع الأرقام إلى قيم مع علامات عشرين.
عند استخدام تنسيق نقدي، سيحدث نفس التحويل بالضبط، ولكن سيتم إضافة رمز العملة المحددة إلى القيم.
- ولكن، في حين أن قمنا بحساب ضريبة القيمة المضافة فقط للحصول على قيمة واحدة من القاعدة الضريبية. الآن نحن بحاجة إلى القيام بذلك لجميع المبالغ الأخرى. بالطبع، يمكنك إدخال الصيغة لنفس التشبيه كما فعلنا لأول مرة، لكن الحسابات في Excel تختلف عن الحسابات على الآلة الحاسبة المعتادة في أن البرنامج يمكن أن يسرع بشكل كبير في تنفيذ نفس النوع من الإجراءات. للقيام بذلك، قم بتطبيق النسخ باستخدام علامة ملء.
نحن نؤسس المؤشر إلى زاوية أقل انخفاض في هذا العنصر من الورقة التي تحتوي عليها الصيغة بالفعل. في هذه الحالة، يجب تحويل المؤشر إلى صليب صغير. هذا هو علامة ملء. انقر فوق زر الماوس الأيسر وسحبه إلى أسفل الجدول.
- كما ترون، بعد إجراء هذا الإجراء، سيتم احتساب القيمة المطلوبة لجميع قيم القاعدة الضريبية تماما، والتي تتوفر في طاولتنا. وهكذا، نحسب مؤشرا لسبعة قيم أموال أسرع بكثير مما ستهزم في الآلة الحاسبة أو، خاصة، يدويا على ورقة ورقية.
- الآن سنحتاج إلى حساب القيمة الإجمالية للقيمة جنبا إلى جنب مع القيمة الضريبية. للقيام بذلك، نسلط الضوء على أول عنصر فارغ في عمود "المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة". نضع علامة "="، انقر فوق الخلية الأولى من عمود "قاعدة الضرائب"، قم بتعيين علامة "+"، ثم انقر فوق الخلية الأولى من عمود ضريبة القيمة المضافة. في حالتنا، ظهر التعبير التالي في العنصر لعرض النتيجة:
= a3 + b3
ولكن، بالطبع، في كل حالة، قد تختلف عنوان الخلايا. لذلك، عند إجراء مهمة مماثلة، ستحتاج إلى استبدال إحداثياتك الخاصة لعناصر الورقة المقابلة.
- بعد ذلك، انقر فوق الزر "أدخل" على لوحة المفاتيح للحصول على النتيجة النهائية للحسابات. وبالتالي، يتم احتساب قيمة التكلفة مع الضريبة للقيمة الأولى.
- من أجل حساب المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة وقيم أخرى، نستخدم علامة التعبئة، كما فعلنا بالفعل للحساب السابق.
وبالتالي، حسبنا القيم المطلوبة للقيم السبع للقاعدة الضريبية. سوف يستغرق المزيد من الوقت على الآلة الحاسبة.
درس: كيفية تغيير تنسيق الخلية في Excel
الطريقة 2: حساب الضريبة من المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة
ولكن هناك حالات يجب احتساب مقدار ضريبة القيمة المضافة من المبلغ عن التقارير الضريبية من المبلغ الذي يتم فيه إدراج هذه الضريبة بالفعل. ثم سوف تبدو صيغة الحساب مثل هذا:
"VAT" = "المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة" / 118٪ × 18٪
دعونا نرى كيف يمكن إجراء هذا الحساب عبر أدوات Excel. في هذا البرنامج، سيكون لدى صيغة الحساب النموذج التالي:
= رقم / 118٪ * 18٪
كحجة، فإن "الرقم" هو القيمة المعروفة لتكلفة السلع جنبا إلى جنب مع الضريبة.
مثال على الحساب، خذ كل نفس الجدول. الآن سيتم ملءها الآن بعمود "مبلغ مع ضريبة القيمة المضافة"، وقيم الأعمدة "ضريبة القيمة المضافة" و "قاعدة الضرائب" علينا حسابها. نحن نفترض أن خلايا الخلية تم تنسيقها بالفعل في تنسيق نقدي أو رقمي مع علامات عشرين، لذلك لن نحتفظ بهذا الإجراء.
- نحن نؤسس المؤشر في الخلية الأولى من العمود بالبيانات المطلوبة. ندخل الصيغة هناك (= رقم / 118٪ * 18٪) بنفس الطريقة التي استخدمت في الطريقة السابقة. وهذا هو، بعد الإشارة، وضعنا رابطا للخلية التي توجد فيها القيمة المقابلة لقيمة البضائع مع الضريبة، ثم مع إضافة لوحة المفاتيح التعبير "/ 118٪ * 18٪" بدون علامات اقتباس. في حالتنا، اتضح الإدخال التالي:
= C3 / 118٪ * 18٪
في الإدخال المحدد، اعتمادا على حالة وموقع بيانات الإدخال على ورقة EXEL، يمكن تغيير رابط فقط للخلية.
- بعد ذلك، انقر فوق الزر "إدخال". يتم احتساب النتيجة. علاوة على ذلك، كما هو الحال في الطريقة السابقة، باستخدام استخدام علامة ملء، انسخ الصيغة إلى خلايا أخرى من العمود. كما ترون، يتم حساب جميع القيم المطلوبة.
- الآن نحتاج إلى حساب المبلغ دون دفع ضريبي، أي القاعدة الضريبية. على النقيض من الطريقة السابقة، لا يتم حساب هذا المؤشر بإضافة، ولكن عند استخدام الطرح. لهذا تحتاج من المبلغ الإجمالي لقيمة الضريبة نفسها.
لذلك، وضعنا المؤشر في الخلية الأولى من العمود الأساسي الضريبي. بعد علامة "="، ننتج طرح بيانات من الخلية الأولى من عمود مبلغ ضريبة القيمة المضافة القيمة في العنصر الأول من عمود ضريبة القيمة المضافة. في مثالنا الخاص، هذا تعبير هنا:
= C3-B3
لعرض النتيجة، لا تنس الضغط على مفتاح ENTER.
- بعد ذلك، بالطريقة المعتادة باستخدام علامة التعبئة، انسخ الرابط إلى عناصر أخرى من العمود.
يمكن اعتبار المهمة حلها.
الطريقة الثالثة: حساب القيم الضريبية من القاعدة الضريبية
في كثير من الأحيان لحساب المبلغ مع القيمة الضريبية، وجود قيمة القاعدة الضريبية. هذا لا يحتاج إلى حساب مقدار الدفع الضريبي نفسه. يمكن تمثيل صيغة الحساب في هذا النموذج:
"المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة" = "قاعدة ضريبة" + "قاعدة ضريبية" × 18٪
يمكنك تبسيط الصيغة:
"المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة" = "قاعدة ضريبية" × 118٪
في Excel، سوف تبدو مثل هذا:
= الرقم * 118٪
الحجة "الرقم" هي قاعدة خاضعة للضريبة.
على سبيل المثال، خذ كل نفس الجدول، فقط بدون عمود "ضريبة القيمة المضافة"، لأنه لن تكون هناك حاجة مع هذا الحساب. ستكون القيم الشهيرة موجودة في عمود البطارية الضريبية، والمرغوبة - في العمود "المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة".
- حدد الخلية الأولى من العمود بالبيانات المطلوبة. وضعنا هناك علامة "=" والرجوع إلى الخلية الأولى من عمود البطارية الضريبية. بعد ذلك، نقدم التعبير دون اقتباسات "* 118٪". في حالتنا الخاصة، تم الحصول على تعبير:
= A3 * 118٪
لعرض النتيجة على الورقة، انقر فوق الزر "إدخال".
- بعد ذلك، نستخدم علامة التعبئة وجعل نسخة من الصيغة المقدمة مسبقا إلى مجموعة كاملة من العمود مع المؤشرات المحسوبة.
وبالتالي، تم حساب كمية تكلفة البضائع، بما في ذلك الضريبة، لجميع القيم.
الطريقة الرابعة: حساب القاعدة الضريبية من مقدار الضريبة
من الأقل عرضة لحساب القاعدة الضريبية من التكلفة مع الضريبة المدرجة فيها. ومع ذلك، فإن هذا الحساب ليس غير شائع، لذلك سنعتبر ذلك أيضا.
الصيغة لحساب القاعدة الضريبية من التكلفة، حيث يتم تضمين الضريبة بالفعل، يبدو هذا:
"قاعدة الضرائب" = "المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة" / 118٪
في Excel، ستأخذ هذه الصيغة هذا النوع:
= رقم / 118٪
كقسم "رقم"، فإن قيمة قيمة البضاعة تأخذ في الاعتبار الضريبة.
بالنسبة للحسابات، نطبق نفس الجدول تماما كما هو الحال في الطريقة السابقة، فقط هذه المرة، ستكون البيانات المعروفة موجودة في العمود "مبلغ مع ضريبة القيمة المضافة"، وعمود البطارية الضريبية المحسوبة.
- نحن ننتج مخصصات العنصر الأول من العمود الأساسي الضريبي. بعد علامة "=" أدخل إحداثيات الخلية الأولى من عمود آخر. بعد ذلك، نقدم التعبير "/ 118٪". لتنفيذ حساب وإخراج النتيجة على الشاشة، يمكنك النقر فوق مفتاح الدخول. بعد ذلك، سيتم احتساب القيمة الأولى من التكلفة دون ضريبة.
- من أجل تقديم حسابات في عناصر الأعمدة المتبقية، كما هو الحال في الحالات السابقة، استخدم علامة التعبئة.
الآن حصلنا على طاولة يتم فيها حساب تكلفة البضائع دون ضريبة على الفور لمدة سبعة مواقع.
درس: العمل مع الصيغ في Excel
كما ترون، تعرف أساسيات حساب ضريبة القيمة المضافة والمؤشرات ذات الصلة، للتعامل مع مهمة حسابها في Excel أمر بسيط للغاية. في الواقع، خوارزمية الحساب نفسها، في الواقع، لا تختلف كثيرا عن الحساب على الآلة الحاسبة المعتادة. ولكن، فإن العملية في المعالج الجدول المحدد لها ميزة واحدة لا جدال فيها عبر الآلة الحاسبة. يكمن في حقيقة أن حساب مئات القيم لا يستغرق وقتا أطول بكثير من حساب مؤشر واحد. في Excel، حرفيا لمدة دقيقة، سيكون المستخدم قادرا على إجراء حساب ضريبي على مئات المواقف من خلال اللجوء إلى هذه الأداة المفيدة كعلامة ملء، في حين أن حساب مثل حجم البيانات مثل حاسبة بسيطة قد يستغرق وقتا طويلا ساعة. بالإضافة إلى ذلك، في Excel، يمكنك إصلاح الحساب عن طريق حفظ ذلك مع ملف منفصل.